Управлением внутреннего муниципального финансового контроля администрации Сургутского района (далее управление) в отчётном периоде проведено 16 контрольных мероприятия, в том числе:
- 12 проверок в соответствии с утвержденным планом;
- 4 внеплановых проверки на основании поручений, заместителя главы Сургутского района, осуществляющего общее руководство деятельностью управления
Специалистами управления рассмотрено 3 обращения граждан, поступивших в УВФК и администрацию Сургутского района по вопросу соблюдения бюджетного законодательства РФ и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения и законодательства РФ о контрактной системе в сфере закупок.
Объём проверенных средств составил 1 019 245,39 тыс. рублей. Выявлено финансовых нарушений на сумму 9 315,07 тыс. рублей, в том числе:
- в сфере бюджетных правоотношений в общей сумме 3 013,42 тыс. рублей;
- в сфере закупок в общей сумме 6 301,65 тыс. рублей.
Контрольными мероприятиями охвачено 16 объектов (субъектов) контроля, из них: 1 администратор бюджетных средств (Дума Сургутского района), 2 администрации поселений (администрация г.п. Федоровский, администрация с.п. Локосово) и 13 муниципальных учреждений Сургутского района.
Основные виды нарушений, выявленные
в финансово-бюджетной сфере
Неэффективные расходы на сумму 915,55 тыс. рублей, в том числе:
- необоснованное (недостоверное) планирование расходной части плана финансово-хозяйственной деятельности, что привело к значительному завышению потребности в средствах субсидии на уплату налога на имущество на протяжении трех лет на сумму 814,87 тыс. рублей;
- не обеспечение достоверности данных, содержащихся в первичных учётных документах, что привело к неправомерному списанию продуктов питания на сумму 0,92 тыс. рублей;
- оплата судебных издержек по исполнительным листам на общую сумму 9,00 тыс. рублей;
- риски неэффективного использования бюджетных средств, направленных на оплату труда, приведшие к невозможности объективной оценки использования бюджетных средств, на сумму 90,76 тыс. рублей.
Нарушения (риски) в финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений на сумму 2 097,87 тыс. рублей, в том числе:
- нарушения при внесении изменений в план ФХД, выразившиеся в неверном применении КВР и КОСГУ на сумму 277,11 тыс. рублей;
- нарушения (риски) при использовании субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на сумму 4,95 тыс. рублей (нарушения по оплате труда, нарушения при расчетах с поставщиками);
- нарушения (риски) при оформлении первичных учетных документов на сумму 1 810,48 тыс. рублей (принятие к учету факсовых и сканированных копий первичных учетных документов без последующего предоставления подлинных их экземпляров в 2021 году, что несет риски искажение показателей бухгалтерской отчетности);
- нарушения (риски) ведения бухгалтерского (бюджетного) учета на сумму 5,33 тыс. рублей (оформление регистров бухгалтерского учета).
Нарушения (недостатки), не имеющие стоимостную оценку:
- несоблюдение требований к утверждению плана финансово-хозяйственной деятельности в 1-м случае;
- нарушение подотчетным лицом сроков предоставления авансового отчета в 2-х случаях;
- необеспечение на должном уровне открытости и доступности информации о деятельности учреждений, подлежащей размещению на официальном сайте в сети Интернет (www.bus.gov.ru) в 4-х случаях;
- нарушение сроков регистрации первичных учетных документов в регистрах бухгалтерского учета в 2-х случаях.
Основные виды нарушений, выявленные в сфере закупок:
Финансовые нарушения на общую сумму 6 301,65 тыс. рублей, в том числе:
- заключение контракта по результатам электронной процедуры с нарушением условий, предусмотренных окончательным предложением участника закупки, с которым заключается контракт, на сумму 940,78 тыс. рублей;
- неопубликование в ЕИС документов, подлежащих обязательному опубликованию (документы о приёмке, оплате поставленного товара, оказанных услуг), на сумму 4 847,29 тыс. рублей;
- приемка поставленного товара в случае его несоответствия условиям контракта (приемка товара с ухудшенными характеристиками) на сумму 81,43 тыс. рублей;
- изменение условий контракта, если возможность изменения условий контракта не предусмотрена законодательством (уменьшение цены и количества товара более чем на 10%, увеличение срока поставки товара) на сумму 61,16 тыс. рублей;
- утверждение документации об электронном аукционе с нарушением требований, предусмотренных законодательством, на сумму 220,00 тыс. рублей;
- необоснованные, не подтвержденные расчетами расходы на оплату работ в рамках заключенного дополнительного соглашения к контракту на сумму 42,00 тыс. рублей;
- нарушение при расчете неустойки (штрафа, пени) в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных контрактом (неверно рассчитан размер неустойки (пени)) на сумму 5,39 тыс. рублей;
- нарушение должностным лицом заказчика срока и порядка оплаты товаров (работ, услуг) на сумму 103,60 тыс. рублей.
Нарушения, не имеющие стоимостную оценку:
- направление сведений об исполнении, информации о приёмке, оплате поставленного товара, оказанных услуг; информации об изменении контракта; информации о начислении неустоек (штрафов, пеней) в органы ФК с нарушением срока, установленного законодательством, в 12-ти случаях;
- нарушения, допущенные при осуществлении закупок с использованием электронного ресурса «Электронный магазин Сургутского района» (неразмещение в Электронном магазине документов, подлежащих обязательному размещению при формировании заявок на закупки) в 2-х случаях.
В 1 квартале 2022 года устранены нарушения, имеющие стоимостную оценку, на сумму 7 335,52 тыс. рублей, в том числе:
- произведен возврат в бюджет Сургутского района неиспользованной суммы субсидии за период 2020-2021 годы на общую сумму 571,00 тыс. рублей;
внесены изменения в объем субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания в части уменьшения средств по уплате налога на имущество на 2022 год в сумме 275, 38 тыс. рублей;
- произведён перерасчёт по оплате труда и выплатам социального характера, а также исполнителями услуг восстановлены средства за фактически не оказанные услуги сумму 4, 95 тыс. рублей;
- осуществлен возврат средств учреждения за неправомерно списанные продукты питания на сумму 0,9 тыс. рублей;
- произведена замена факсовых и сканированных копий первичных учетных документов на сумму 1 636,00 тыс. рублей устранены;
- опубликованы в ЕИС документы, подлежащие обязательному опубликованию (документы о приёмке, оплате поставленного товара, оказанных услуг), на общую сумму 4 847,29 тыс. рублей.
В отчетном периоде специалистами управления по результатам контрольных мероприятий выдано 6 представлений, 4 из них исполнены.
Информация о результатах контрольных мероприятий направлялась главе Сургутского района, а также курирующим заместителям главы Сургутского района, в ведении которых находятся соответствующие отраслевые (функциональные) органы администрации Сургутского района, муниципальные учреждения с целью информирования, а также с целью привлечения должностных лиц, допустивших нарушения действующего законодательства, к дисциплинарной ответственности.
Контроль за принятием мер по устранению выявленных нарушений осуществляется специалистами управления на постоянной основе.
Специалистами управления составлено 2 протокола об административных правонарушениях, которые направлены на рассмотрение в Судебные участки мировых судей Сургутского судебного района. По результатам рассмотрения привлекаемые должностные лица по двум эпизодам признаны виновными в совершении административных правонарушений им наложено административных штрафов на общую сумму 20,00 тыс. рублей.
Материалы по 12 фактам нарушений, содержащим признаки административных правонарушений, переданы в Службу контроля Ханты-Мансийского автономного округа–Югры для рассмотрения вопросов о возбуждении дел об административных правонарушениях. По результатам рассмотрения материалов, в том числе переданных в прошедшем отчетном периоде, возбуждено 22 дела об административных правонарушениях, виновным должностным лицам объявлено 17 устных замечаний, а также наложено 5 административных штрафов на общую сумму 120,00 тыс. рублей.
